Переоценкой для товара в процессе ведения розничной торговли называется установление для него цены или ее изменение. Операция переоценки в 1С Бухгалтерия может быть проведена следующим образом.
Переоценка товара оформляется созданием одноименного документа. При этом процесс переоценки требуется только для номенклатурных позиций, учитывающим продажную цену (счет 41.11). В большинстве случаев это данные, получаемые от работы неавтоматизированных точек продаж.
В случае, если учет проводится впервые, при формировании документа требуется задать склад типа «Розничный магазин».
Счет учета используется 41.11 (товары в рознице)
После проведения документа система формирует следующий набор бухгалтерских проводок
В табличной части видно, что товар «Стол журнальный» находится на складском хранении, его цена составляет 70 тысяч рублей. Для его переоценки требуется выполнить следующие операции: в разделе «Склад» перейти по ссылке «Переоценка товаров в розницу» — «Создать». После этого открывается новая форма для заполнения данными.
В шапке вносятся данные по организации и складу, на который осуществлен прием товара. В табличную часть вносят товар, для которого делается переоценка. При этом заполнению подлежат столбцы:
- Количество
- Старая цена
- Новая цена
Пример полностью заполненного документа представлен ниже
Легко заметить, что по счету 41.11 произошло увеличение стоимости товара на 10 тысяч рублей. Накопление разницы цены осуществляется на счете 42.01.
В случае, если при переоценке стоимость снижается, проводки будут идентичными, но с минусовым знаком.
Рассмотрим пошаговое решение гипотетического билета к экзамену Специалист-консультант по . Надеюсь данное решение поможет вам подготовится к экзамену. Хочу предупредить, я не гарантирую что ответ на данный вопрос 100% правильный и полный, это лишь моё виденье.
Сам билет можно скачать по . Сам текст задания приводится в тексте не будет.
Решение Задачи №6 билета № 3 специалист-консультант Управление торговлей 11
1. Первоначальная настройка базы:
На вкладке “Администрирование”:
- в разделе “Настройки номенклатуры” установите флаг ”Качество товаров”
2. Ввод НСИ
Введем организации: «Техно», для нее задаем метод оценки себестоимости, систему налогообложения, банковский счет, кассу ККМ (с типом автономная ККМ) и кассу организации.
Создадим Номенклатуру, которая будет хранится на складе, назовём её «Телевизор».
Создадим Направление деятельности (вкладка Финансы) — «Оптовые продажи» и произведем Настройку распределения продаж по направлениям деятельности:
Занесем новую Статью расходов — «Уценка техники», распределение — на направление деятельности:
Введем в систему новый склад — «Оптовый»:
Для поставщика создайте новое соглашение, где обязательно укажите «Регистрировать цены поставщика автоматически»:
3. Оформление поступления товара
Для поступления товара введите документ поступления:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
И, как обычно, не забываем ввести Установку цен на основании поступления:
4. Отражение уценки на складе
Спустя некоторое время оказалось что два телевизора имеют царапины на корпусе. Отразим это в программе.
Создадим Приказ на инвентаризацию (вкладка Склад):
Введем Пересчет товаров (вкладка Склад, пункт Пересчеты товаров), где укажем, что надлежащего товара на складе — 8 единиц, а уцененного — 2:
6. Оформление продажи не уцененного товара
Оформим продажу не уцененного товара с помощью документа реализации:
7. Генерация финансовых результатов
Для получения финансовых результатов необходимо ввести документ Расчет себестоимости товаров (вкладка Финансы, пункт Регламентные документы):
Порядок оформления:
1. Установка новых розничных цен
Для установки конкретной цены элементу номенклатуры с привязкой к определенному типу цен, используется документ "Установка цен номенклатуры" . Не допускается устанавливать несколько значений цены одного типа для номенклатуры в пределах одного дня.
Создание документа "Установка цен номенклатуры" (рис. 1):
- Вызовите из меню: Склад - Цены - Установка цен номенклатуры .
- Нажмите кнопку Создать .
Заполнение документа "Установка цен номенклатуры", новый тип цены "Розничная" (рис. 2):
- В поле от укажите дату документа. С этой даты будут действовать цены, указанные в документе, до тех пор, пока аналогичным документом не будут установлены новые.
- В поле Тип цен укажите тип цен "Розничная", который задается для номенклатуры, указанной в табличной части.
- Нажмите кнопку Заполнить - Заполнить по ценам номенклатуры , табличная часть будет заполнена элементами номенклатуры, которым присвоен тип цен "Розничная".
- Оставьте в табличной части только те товары, по которым предоставляется скидка (рис. 3).
Выполнение обработки для группового изменения цен в документе "Установка цен номенклатуры" (рис. 3):
В нашем примере предоставляется скидка 30% от ранее установленной розничной цены. Установим новые цены с помощью обработки.
- Выберите вид обработки. В нашем случае выбираем "Изменить цены на процент ".
- Установите процент изменения цен от типа цен "Розничная ". В нашем примере - 30%.
- Нажмите на кнопку Выполнить один раз. Цены изменятся автоматически по каждому виду номенклатуры, указанной в табличной части.
- Кнопка Перенести в документ .
Цены устанавливаются в документе "Установка цен номенклатуры". Новый тип цен "Розничная" со скидкой 30% установлен. Цены необходимо проверить и нажать кнопку Провести и закрыть (рис. 4).
Проверим измененную розничную цену, установленную для конкретного вида номенклатуры на определенную дату (рис. 5):
- Вызов из меню: Справочники - Товары и услуги - Номенклатура .
- В справочнике Номенклатура откройте элемент, по которому необходимо просмотреть цены.
- Выберите подчиненный справочник Цены номенклатуры .
- В поле Получить/установить цены на дату выберите дату, на которую необходимо получить информацию о ценах.
- В табличной части появятся цены, установленные для данного вида номенклатуры. В столбце "Документ" указывается документ, которым установлена данная цена.
2. Переоценка товаров.
В связи с предоставлением скидки 30% на розничные товары необходимо изменить продажную цену, по которой учитываются розничные товары на счете 41.11. Для выполнения операции "Переоценка розничных товаров" необходимо создать документ "Переоценка товаров в рознице". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.
Прежде чем переоценивать товары, можно посмотреть по какой цене учитываются товары в учете на счете 41.11 "Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)". Для этого можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 (в нашем случае - по субсчету 41.11 ).
Для этого выполните следующее (рис. 6):
- Вызовите из меню: Отчеты - Стандартные отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету .
- В полях Период выберите период, за который формируется отчет.
- В поле Счет выберите счет 41.11.
- Нажмите кнопку Сформировать .
В оборотно-сальдовой ведомости по дебету счета 41.11 "Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)" числится остаток в размере 27 000,00 руб. по товару "Чехол для телефона" (количество 30 штук). Продажная стоимость единицы товара (до переоценки) составляет 27 000,00 / 30 = 900,00 руб.
Создание документа "Переоценка товаров в рознице" (рис. 7):
- Вызовите меню: Склад - Цены - Переоценка товаров в рознице .
- Нажмите кнопку Создать .
Заполнение документа "Переоценка товаров в рознице" (рис. 8-9):
- В поле от укажите дату переоценки розничных товаров.
- В поле Склад выберите из справочника "Склады (места хранения)" склад, на котором будет осуществляться переоценка розничных товаров.
- В поле Документ установки цен выберите документ, которым было произведено изменение типа цен "Розничная".
- По остаткам , табличная часть будет заполнена остатками товаров на указанном складе, с учетом действующих цен и переоценки.
- Проверьте заполнение полей, как показано на рис. 9.
Результат проведения документа "Переоценка товаров в рознице" (рис. 10):
Для проведения документа нажмите кнопку Провести , для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа.
Для проверки стоимости розничных товаров после переоценки, можно сформировать Оборотно-сальдовую ведомость по счету 41.11 "Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)" (рис. 11).
Отправить эту статью на мою почту
В данной статье рассмотрим, как сделать переоценку товара в 1С:Рознице 2.2 Оформим операцию переоценки по уже имеющейся номенклатуре с установленными ценами. Также рассмотрим случай, когда к нам поступает новая номенклатурная позиция, и для нее нам необходимо заполнить все данные и установить виды цен.
Для начала перейдем в справочник “Виды цен” в разделе “Маркетинг”. Откроется список всех видов цен. Смысл данного справочника заключается в том, что у каждой номенклатурной позиции может быть установлено несколько значений цены – цена закупки, цена продажи, цена продажи оптом и другие.
В колонке “Способ задания цены” отображается информация о том, как формируется каждая из них. К примеру “Цена закупки” будет определяться по цене из документа поступления, а “Розничная” будет рассчитываться. Если перейдет в карточку последней, то увидим, что она определяется по формуле с разным коэффициентом, в основе которой стоит “Цена закупки” с разбиением по ценовым группам товаров.
Для переоценки уже существующего товара, с установленной ценой, вернемся в раздел “Маркетинг” и выберем пункт “Цены номенклатуры”. В форме списка документов нажимаем “Создать”.
Определим, к примеру, розничную цену, выделив ее галочкой. Далее нажимаем на кнопку “Перейти к установке цен”. В открывшемся окне добавляем в табличную часть ту номенклатурную позицию, которую необходимо переоценить. В колонке “Старая цена” будет указана текущая розничная цена, а в колонку “Новая цена” мы устанавливаем новую розничную цену. Программа автоматически определит процент изменения цены.
Если у вас есть вопросы по теме как сделать переоценку товара в 1С:Розница, задайте их в комментариях под статьей, наши специалисты постараются ответить на них.
Далее оформим поступление данной позиции. Перейдем в раздел “Закупки” и выберем пункт “Поступление товаров”. Заполним шапку документа поступления и добавим в табличную часть только что созданную номенклатуру. Установим цену 1 тысячу рублей - это значение в будущем станет ценой закупки.
При этом появится окно с вопросом о пересчете цен, отвечаем “Да”. Далее нажимаем на кнопку “Установить цены”, и выбираем действие “Рассчитать цены”.
После чего по выбранным типам цен программа рассчитает соответствующие значения. Цена закупки из документа поступления составила 1 тыс. руб. Розничная цена 1500 рублей, которая определяется как цена закупки, умноженная на коэффициент 1,5. Цена мелкооптовая 1350 рублей, которая определяется как розничная цена, умноженная на коэффициент 0,9. Далее проводим заполненный документ.
Проведение расчетов с поставщиками и заказчиками безналичным способом, на сегодняшний день занимает одно из самых приоритетных мест в процессе учета любого предприятия или организации. Для того чтобы отразить обобщенную информацию, про безналичные операции, предприятием применяется бухгалтерский учет на счете 51 . Попробуем более подробно разобраться в том, какие особенности имеет данная процедура, какие нюансы при ее применении возникают и так далее.
Общая информация
Абсолютно каждое предприятие, в процессе своей работы, чаще всего оперирует наличными и безналичными финансовыми средствами. В том случае, если для ведения учета наличных денежных средств используется касса, то для процесса учета безналичных денег, должен использоваться 51 счет бухгалтерского учета .
Чаще всего, наличные финансовые средства применяются в процессе осуществления денежных расчетов физическими лицами. Если же идет речь, про необходимость выполнения оплаты юридическим лицом, то нужно использовать безналичный способ оплаты.
Необходимо отметить, что с этой целью, предприятие имеет возможность выбрать для себя ту банковскую организацию, которая больше всего подходит под ее требования и соответственно, именно в ней произвести открытие денежного счета.
Следует сказать, что процесс учета продажи, а также приобретения валюты является достаточно сложным и его необходимо рассматривать отдельно от этого вопроса.
Здесь же попробуем разобраться в том, каким образом осуществляется бухгалтерский учет финансовых средств, какие особенности имеет данный процесс, какие первичные документы нужно оформить, а также сопроводительные операции финансового характера выполнить.
На открытый расчетный счет в банке, который связан с деятельностью организации, могут поступать финансовые средства от других лиц. К ним можно отнести:
- Расчет за покупку товара.
- Оплата, проведенная кредитной организацией.
- Перевод физического лица.
В данном вопрос, получателем является организация, на чей расчетный счет зачисляются денежные средства .
Используя безналичные денежные средства , организация может осуществлять оплату поставщикам товаров, услуг, материалов, а также . Помимо этого, с него выполняется оплата налогов, взносов и платежей. Также существует возможность выполнить обналичивание денежных средств на основании дорожных чеков для выплат заработных плат, отчетных сумм работников и так далее. В данном вопросе, организация может выступать в качестве плательщика налогов.
В качестве первичного документа, на основании которого будет произведено списание денежных средств с расчетного счета, выступает .
Выполнение учета в бухгалтерии
В плане предусматривается счет, используемый для того, чтобы отразить действия, связанные с переводом или зачислением финансовых средств безналичным способом. Стоит сказать, что по дебету могут быть отражены поступления. Если же говорить про кредит, то здесь подразумеваются списания финансовых средств.
Отметим, что счет 51 бухгалтерского учета относится к активным. В том случае если выполнить его анализ, то можно заметить, что на нем ведется учет всех имеющихся активов предприятия. В свою очередь, по кредиту может быть отображено уменьшение актива или же иначе – уменьшение финансовых средств.
Поступление и снятие денег является хозяйственной операцией. Для каждой из таких должны создаваться проводки. Чтобы произвести создание проводки необходимо определить наличие двух счетов бухгалтерского типа, которые принимают участие в данном действии. Помимо этого необходимо добавить денежную сумму одинаково, как в таблицу где размещена информация про дебет, так и в таблицу с кредитом.
Нюансы зачисления финансовых средств
В процессе зачисления финансовых средств, необходимо добавить их в таблицу дебета. Стоит сказать, что в данном случае он должен выступать как корреспондирующий счет. В свою очередь, вносимая сумма добавляется в кредит.
Отдельно следует рассказать про процедуру списания. В данном случае, поступившие деньги должны добавляться в кредит. К ним относят счета корреспондирующего типа, в дебет которых вносятся деньги. Здесь они зависят от назначения платежа. Попробуем разобраться в самых распространенных проводках связанных со списанием финансовых средств безналичного характера.
Проводки по учету безналичных денежных средств, в бухгалтерском учете, должны быть произведены на основании документа который был взят в банковской организации. В данном документе должны быть отражены все поступления, а также списания.
Как необходимо вести
Счет данного вида был создан специально для того, чтобы осуществлять учет, анализ и контроль информации про денежные средства, которые имеются у предприятия. Он должен использоваться для того чтобы отображать информацию, про количество финансовых средств в национальной валюте – российских рублях.
В качестве основных подтверждений имеющихся финансовых средств могут выступать документы различного вида. К примеру, к таким могут относиться выписки из банковских организаций или же .
Говоря про отчеты, которые необходимы для проведения анализа данного счета, то к ним относят:
- Оборотно-сальдовую ведомость.
- Карточки, относящиеся к счету.
- Анализ счета.
Процесс документального оформления
Абсолютно все выплаты и поступления средств должны быть внесены в кассовую книгу. Ведение в данном случае является обязательным для организаций. Записи в кассовые книги осуществляются посредством использования первичных документов, которые представляют собой приходные и расходные кассовые ордеры.
Процесс оприходование денежных средств в кассу должен выполнять путем оформления приходных кассовых ордеров. В свою очередь списание происходит при помощи кассовых ордеров, имеющих форму №КО-2.
Все действия, которые осуществляются, должны быть предусмотрены путем использования ККМ . При этом в данном вопросе существуют определенные исключения, которые касаются отдельных видов деятельности, по которым можно применять бланки, имеющие строгую отчетность. Каждая из организаций должна установить лимит остатка кассы.
Таким образом, наличные финансовые средства которые могут оставаться в кассе до окончания рабочего дня, а также прибыль, которая превышает установленную планку, должны быть перечислены на банковский счет после окончания работы. Необходимо отметить, что ведение операций кассового характера должно регулироваться определенными нормативными документами, которые изучаются для получения грамотного учета наличных денег и верного ведения кассы.
Заключение
В целом, каких-либо сложностей в вопросе ведения 51 счета бухгалтерского учета нет. При этом данный вопрос имеет свои нюансы и сложности. Именно поэтому, нередко, люди которые впервые сталкиваются с этим вопросом, имеют определенные сложности. Стоит сказать, что для избегания сложностей рекомендуется взять в штат организации специалиста, который компетентен в этом вопросе и знает основные нюансы составления 51 счета.
Такой специалист без труда сможет вести бухгалтерский учет безналичных денежных средств. Если идет речь, про небольшую организацию, то целесообразно нанять специалиста из сторонней компании, которая предоставляет услуги данного вида. На основании заключенного с фирмой контракта, специалист будет периодически выполнять действия по бухгалтерскому учету.
При необходимости, он также сможет оказывать консультацию руководителям организации по интересующим их вопросам, связанным с ведением бухгалтерии.
Отметим, что крайне важно выполнять ведение счета 51 верно, так как в противном случае, при налоговых проверках или сдаче отчетов в налоговую, у компетентных сотрудников ведомства могут возникнуть определенные вопросы. Таким образом, руководству организации придется решать возникшую проблему в сжатые сроки и порой, с необходимостью уплаты штрафов.
Именно поэтому, для того чтобы подобные проблемы не возникли, рекомендуется максимально ответственно относится к работе отдела бухгалтерии и координировать их действия, в том числе и в вопросе ведения бухгалтерского учета.
Проводки и примеры по данному счету представлены ниже.
